Добрый день, при внесении данных во входящую налоговую накладную от оператора связи не нашел где внести расходы на пенсионный фонд. В бумажном оригинале налоговой накладной от оператора связи есть строка "пенсионный фонд". Получается, что я заполню некорректно.
"налоговой накладной от оператора связи" - це офіційно визначений бланк накладної? Вкажіть, будь ласка, її чаркод або дайте посилання на офіційні джерела, де є структура такого звіту. Бо в Сонаті є тільки один вид податкової накладної J(F)1201005, що відповідає нормам законодавства.
Нет, бланк всегда одинаковый, но добавляется строчка между после раздела II. В Украине на услуги сотовой связи начисляется помимо НДС еще и сбор в пенсионный фонд в размере 1,5%. Этот сбор отображается в налоговой накладной, которую выдает оператор связи (Киевстар, МТС и прочие). Поэтому, когда я в ручную вношу НН от оператора связи, то общая сумма не корректная (меньше на 1.5% от суммы без НДС)
Прошу уточнить когда будет добавлена эта функция в налоговую накладную?
Вот статья налогового кодекса
Стаття 188. Порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг
188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім збору на обов’язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв’язку, податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів).
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/page24
бланк всегда одинаковый, но добавляется строчка между после раздела II
Ні, форма бланку (а також електронна схема документу) є незмінною. Тобто, якщо у бланку додається хоч одне поле - це вже інший бланк з іншим чаркодом.
Зараз в наявності є тільки один електронний бланк ПН - J(F)1201005, загальна накладна без додаткових рядків. Можливо, пізніше податківці оновлять цей документ, або створять нову форму спеціально для вашого випадку. Але поки нам залишається тільки чекати, бо без наявності електронної форми звіту ми не можемо її реалізувати в Сонаті.
Технічна підтримка: support@sonata.biz.ua