Шановні користувачі!

Державна податкова служба України інформує про особливості декларування ПДВ на період воєнного стану.

Платники податків декларують податкові зобов’язання та податковий кредит за звітний період "лютий 2022 року" з урахуванням наступних особливостей:

• податкові зобов’язання та податковий кредит, які станом на 24 лютого підтверджені зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) податковими накладними та розрахунками коригування до них, відображаються у відповідних розділах податкової звітності у загальному порядку;

• податкові зобов’язання та податковий кредит, які станом на 24 лютого та до кінця дії воєнного стану на всій території України не підтверджені зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними та розрахунками коригування до них, відображаються в податковій звітності з податку на додану вартість на підставі наявних у платника первинних (розрахункових) документів (документи РРО, акти приймання – передачі, акти виконаних робіт/наданих послуг, тощо), складених (отриманих) платником податку за операціями з постачання та придбання товарів/послуг відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Після завершення дії воєнного стану платники зобов’язані забезпечити реєстрацію в ЄРПН всіх податкових накладних та розрахунків коригування, реєстрація яких відтермінована на час дії військового стану, а всі податкові зобов’язання та податковий кредит, задекларовані платниками під час дії такого воєнного стану на підставі наявних у платника первинних (розрахункових) документів, підлягають обов’язковому уточненню (приведенню у відповідність) з урахуванням даних податкових накладних та розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН.

Додатково повідомляється, що форма податкової накладної/розрахунку коригування, з урахуванням змін, внесених наказу Міністерства фінансів України від 17.01.2022 № 15, буде доступна платникам податків після завершення воєнного стану, про що платників податків буде проінформовано додатково.

Джерело: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/576303.html

ПС. Враховуючи зазначене вище, на даний момент треба використовувати податкову накладну (та РК) старої версії (чаркоди J/F1201012 та J/F1201212).

Як раз цю форму і не приймають. Відправили на реєстрацію 28.02. А 04.03 прийшла така квітанція: Документ не може бути прийнятий - закінчення дії форми - лютий 2022 р. Порушено пункт 3 порядку заповнення податкової накладної: а саме: „Документ складено за формою, не чинною на дату реєстрації в ЄРПН

Накладні не реєструються за жодною з форм - ні старою ні новою. Тому відредагуйте ваш пост. Реєстрація накладних закрита - це зробити нереально, тільки після воєнного стану

Здравствуйте. Как получить не зарегистрированные налоговые накладные, отправленные поставщиком мне как контрагенту?

Обмін накладними (на відміну від РК) можливий тільки у випадку, якщо ваш контрагент теж користується Сонатою. Тоді ви просто приймаєте у Сонаті повідомлення і вони прийдуть.
Якщо контрагент працює в іншій програмі, то він може скинути накладні вам на пошту (у форматі XML, без підписів), а ви їх вручну прийміть та імпортуйте до програми.

Здравствуйте. А как быть с декларацией, если накладные не зарегистрированы? У нас в феврале только обязательства, без НК.

Хотя бы какие то отчеты налоговая принимает?

У першому повідомленні цієї теми усе ж написано як раз про декларацію.

• податкові зобов’язання та податковий кредит, які станом на 24 лютого та до кінця дії воєнного стану на всій території України не підтверджені зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними та розрахунками коригування до них, відображаються в податковій звітності з податку на додану вартість на підставі наявних у платника первинних (розрахункових) документів (документи РРО, акти приймання – передачі, акти виконаних робіт/наданих послуг, тощо), складених (отриманих) платником податку за операціями з постачання та придбання товарів/послуг відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

Щодо приймання звітності податковою поки інформації немає.

Добрий день. Як будуть региструватися ПН ,якщо підприємство попало п.8 Критеріїв ризиковості платника податку?

Це питання вам краще задати податківцям, адже тут - тільки форум програми для звітування.

ПС. Наразі, наскільки я знаю, ПН не реєструються ніяк. Звичайні, ризиковані, будь-які.

Здравствуйте! Сегодня пришел отказ в регистрации всех НН. Причина: "Порушено вимоги наказу Міндоходів України від 29.11.2013 №729, а саме: Форма відсутня в Довіднику звітних документів - код: J1201013." Получается, что декларация тоже не пройдет?

Получается, что декларация тоже не пройдет?

Та ні, чому ви так вважаєте?
Нова ПН не проходить, бо її ще так і не ввели на шлюзі. А форма декларації ПДВ не змінювалась і все ще актуальна.